Produksjonsbedrifter bruker materialer for å lage produkter. Materialer inkluderer også drivstoff, containere, inventar og husholdningsutstyr. Ved overføring til produksjon og andre utgifter avskrives materialer. Her kan du lese trinnvise instruksjoner om å skrive av materialer i 1C 8.3.

For forskjellige tilfeller av avskrivning av materialer i 1C 8.3, brukes forskjellige dokumenter:

"Demand-faktura". For å avskrive materialer til produksjon i 1C 8.3, bruk et fakturakrav. Dette dokumentet avskriver også materialer for generell produksjon, generelle økonomiske og kommersielle behov. Det er for eksempel slik drivstoff eller containere avskrives. Avskrivning av materialer i 1C 8.3 ved utførelse av arbeid og tjenester av produksjonskarakter er også formalisert med fakturakrav;
"Produksjonsrapport for skiftet." Dette dokumentet brukes til å avskrive materialer for produksjon i 1C 8.3, hvis det er kjent nøyaktig hvilket materiale og i hvilken mengde som ble brukt til å produsere produktene spesifisert i denne rapporten;
"Avskrivning av varer." Bruk dette dokumentet til å avskrive mangelen på materialer til debet av konto 94 "Snavs og tap fra skade på verdisaker." Detaljerte instruksjoner for avskrivning av materialer i tilfelle mangel;
"Overføring av materialer for drift". Dette dokumentet i 1C 8.3 Regnskap er utarbeidet ved avskrivning av arbeidsklær, utstyr og husholdningsutstyr. Det sikrer at disse materialene blir registrert på kontoer utenfor balansen. Det er et slikt krav i regnskapslovgivningen. Om overføring av materialer til drift i detalj.

Hvordan avskrive materialer i BukhSoft-programmet

Trinn 1. Sett opp en regnskapspolicy for avskrivning av materialer i 1C 8.3

Ved avskrivning av materialer i 1C 8.3 avskrives kostnadene deres i regnskapet. I 1C 8.3 Regnskap kan det vurderes på to måter:

Til gjennomsnittlig pris;
Etter FIFO-metoden.

En av disse metodene må velges i regnskapsprinsippet. For å gjøre dette, gå til "Hoved"-delen (1) og klikk på koblingen "Regnskapspolicy" (2). Vinduet for regnskapsinnstillinger åpnes.

I vinduet angir du organisasjonen din (3) og velger metoden for evaluering av materialer (4). Når du lukker vinduet, lagrer du endringene.

Trinn 2. Fullfør fakturakravet i 1C 8.3 Regnskap

For å overføre materialer til produksjon, gå til "Produksjon"-seksjonen (1) og klikk på lenken "Krav-fakturaer" (2). Et vindu for å sende inn en forespørsel åpnes.

I forespørselsskjemaet vennligst angi:

Din organisasjon (4);
Avskrivningsdato (5);
Lager (6).

Klikk på fanen Kostnadskonto (11). Vennligst angi her:

Kostnadskonto (12), for eksempel 20.01 “Hovedproduksjon”;
kostnadsdivisjon (13);
Nomenklaturgruppe (14). Velg en gruppe produkter som skal lages av kasserte materialer;
Kostnadspost (15). Velg en kostnadspost fra katalogen.

For å gjenspeile avskrivningen av materialer for produksjon i 1C 8.3, klikk på knappene "Record" (16) og "Legg inn" (17). Nå i regnskap er det posteringer for avskrivning av materialer fra 10. konto. For å se disse innleggene, klikk på "DtKt"-knappen (18). Et vindu åpnes med regnskap for avskrivning av materialer til produksjon.

I konteringsvinduet ser vi at materialer (19) ble belastet produksjonskostnadskontoen (20). Avskrivningsbeløpet (21) er beregnet etter metoden spesifisert i regnskapsprinsippet.

Trinn 3. Utarbeid en produksjonsrapport for skiftet i 1C 8.3 Regnskap

Dokumentet "Produksjonsrapport..." i 1C 8.3 er ment å reflekteres i regnskapsføringen av produksjonsproduksjon. Du kan også avskrive materialer for produksjon. For å lage en rapport, gå til "Produksjon"-delen (1) og klikk på koblingen "Produksjonsrapporter per skift" (2). Et vindu for å generere en rapport åpnes.

I vinduet som åpnes, klikk på "Opprett"-knappen (3). Et skjema åpnes for å fylle ut.

I skjemaet som åpnes, angi:

Din organisasjon (4);
Lager (5);
Kostnadskonto (6);
Kostnadsfordeling (7).

Klikk deretter på "Legg til"-knappen (8) og angi produktene (9) som ble produsert i dette skiftet og deres mengde (10). Velg også produktgruppe (11) for dette produktet. Merk følgende! Nomenklaturgruppen er et viktig element i produksjonsregnskapet. Med dens hjelp er produktene gruppert i flere hovedkategorier. Varegruppen er alltid angitt ved frigjøring og avskrivning av produksjonskostnader. Det må være det samme for det ferdige produktet og materialene som dette produktet er laget av. Ellers vil 1C 8.3 Regnskapsprogrammet feilaktig beregne kostnadene for ferdige produkter. La oss gå videre til et annet bokmerke.

I «Materials»-fanen (12), klikk på «Legg til»-knappen (13), velg de nødvendige materialene (14) som skal avskrives for produksjon og angi deres mengde (15). Velg også kostnadsposten (16), navnet på produktet (17) og produktgruppen (18). For å fullføre operasjonen, klikk på knappene "Record" (19) og "Pass" (20). Nå i regnskap er det poster på utgivelse av produkter og avskrivning av materialer for denne utgivelsen. For å kontrollere ledningene, trykk på "DtKt"-knappen (21). Innleggsvinduet åpnes.

I posteringene ser vi at produserte produkter (22) gjenspeiles i debet av konto 43 "Ferdige produkter". Materialer (23) avskrives for produksjon som debitering på konto 20.01 "Hovedproduksjon". Ett dokument inneholder transaksjoner for både produksjon av produkter og avskrivning av materialer for produksjon av disse produktene. Dette er forskjellen mellom en produksjonsrapport for et skift og en etterspørselsfaktura.

I denne artikkelen vil vi analysere prosedyren for avskrivning av materialer i 1C Accounting (ved å bruke eksemplet med BP 8.3-konfigurasjonen), og også gi trinnvise instruksjoner for å gjøre en avskrivning. Først vil vi vurdere den metodiske tilnærmingen fra synspunktet regnskap og skatteregnskap, deretter prosedyren for brukerhandlinger ved avskrivning av materialer i 1C 8.3. Det skal bemerkes at den generelle prosedyren for avskrivning av materialer vurderes, uten å ta hensyn til visse industrinyanser. For eksempel krever en utviklings-, landbruks- eller produksjonsbedrift ytterligere standarddokumenter eller handlinger for avskrivning av materialer.

Metodiske retningslinjer

I regnskap er prosedyren for avskrivning av materialer regulert av PBU 5/01 "Regnskap for varelager." I henhold til klausul 16 i denne PBU er tre alternativer for avskrivning av materialer tillatt, med fokus på:

kostnaden for hver enhet;
gjennomsnittlig kostnad;
kostprisen ved første anskaffelse av varelager (FIFO-metoden).

I skatteregnskap, når du skriver av materialer, bør du fokusere på artikkel 254 i den russiske føderasjonens skattekode, der alternativer for verdsettelsesmetoden er angitt under paragraf nummer 8, med fokus på:

enhetskostnad for inventar;
gjennomsnittlig kostnad;
kostnad ved første oppkjøp (FIFO).

Regnskapsfører bør i regnskapsprinsippet fastsette den valgte metoden for avskrivning av materialer for regnskap og skatteregnskap. Det er logisk at for å forenkle regnskapet, velges samme metode i begge tilfeller. Avskrivning av materialer til gjennomsnittlig kostnad brukes ofte. Avskrivning til enhetskostnad er hensiktsmessig for visse typer produksjon der hver materialenhet er unik, for eksempel smykkeproduksjon.

Kontodebet	Kontokreditt	Ledningsbeskrivelse
		Avskrivning av materialer til hovedproduksjon
		Avskrivning av materialer til hjelpeproduksjon
		Avskrivning av materiell for generelle produksjonsutgifter
		Avskrivning av materiell til generelle forretningsutgifter
		Avskrivning av materiell for utgifter knyttet til salg av ferdige produkter
		Avhending av materialer når de overføres gratis
		Avskrivning av materialkostnader hvis de er skadet, stjålet osv.
		Avskrivning av materiale tapt på grunn av naturkatastrofer

Typiske oppslag for avskrivning av materiell

Før du skriver av materialer i 1C 8.3, bør du angi (sjekke) de riktige innstillingene for regnskapsprinsipper.

Regnskapspolicyinnstillinger for avskrivning av materialer i 1C 8.3

I innstillingene finner vi undermenyen "Regnskapspolicy", og i den - "Metode for å vurdere varelager".

Her bør du huske en rekke spesifikke funksjoner som er karakteristiske for 1C 8.3-konfigurasjonen.

Foretak i generell modus kan velge hvilken som helst verdsettelsesmetode. Hvis du trenger en verdsettelsesmetode basert på kostnaden for en materialenhet, bør du velge FIFO-metoden.
For virksomheter som bruker det forenklede skattesystemet anses en metode som FIFO som den mest egnede. Hvis forenklingen er 15 %, vil det i 1C 8.3 være en streng innstilling for avskrivning av materialer ved bruk av FIFO-metoden, og valget av «Gjennomsnittlig» verdsettelsesmetode vil ikke være tilgjengelig. Dette er på grunn av særegenhetene ved skatteregnskap under dette skatteregimet.
Vær oppmerksom på støtteinformasjonen 1C, som sier at kun i henhold til gjennomsnittet, og ingenting annet, vurderes kostnadene for materialer som er akseptert for behandling (konto 003).

Avskrivning av materialer i 1C 8.3

For å avskrive materialer i 1C 8.3-programmet, må du fylle ut og poste "Krav-faktura"-dokumentet. Søket etter det har en viss variasjon, det vil si at det kan utføres på to måter:

Lager => Krav-faktura
Produksjon => Krav-faktura

La oss lage et nytt dokument. I dokumentoverskriften velger du lageret som vi skal skrive av materialer fra. "Legg til"-knappen i dokumentet oppretter poster i tabelldelen. For å gjøre valget enkelt, kan du bruke "Valg"-knappen, som lar deg se de resterende materialene i kvantitative termer. Vær i tillegg oppmerksom på de relaterte parametrene - "Kostnadskontoer"-fanen og "Kostnadskontoer på fanen "Materials"-avkrysningsboksen. Hvis avkrysningsboksen ikke er merket av, vil alle varene bli avskrevet til én konto, som settes på fanen "Kostnadskontoer". Som standard er dette kontoen som er angitt i regnskapspolicyinnstillingene (vanligvis 20 eller 26). Denne indikatoren kan endres manuelt. Hvis du trenger å avskrive materialer til forskjellige kontoer, merk av i boksen, "Kontoer"-fanen forsvinner, og på "Materials"-fanen vil du kunne angi de nødvendige transaksjonene.

Nedenfor er skjemaskjermen når du klikker på "Velg"-knappen. For enkel bruk, for å se bare de posisjonene som det er faktiske saldoer for, må du sørge for at "Kun saldoer"-knappen er trykket. Vi velger alle nødvendige posisjoner, og med et museklikk går de til delen "Valgte posisjoner". Klikk deretter på "Flytt til dokument"-knappen.

Alle valgte elementer vil bli vist i tabelldelen av vårt dokument for avskrivning av materialer. Vær oppmerksom på at parameteren "Kostnadskontoer på fanen "Material" er aktivert, og fra de valgte elementene blir "Eplesyltetøy" skrevet av til den 20. kontoen og "Drikkevann" - til den 25.

Sørg i tillegg for å fylle ut seksjonene «Kostnadsfordeling», «Nomenklaturgruppe» og «Kostnadspost». De to første blir tilgjengelige i dokumenter hvis innstillingene settes i systemparametrene "Bevar kostnadsregister etter avdeling - Bruk flere varegrupper". Selv om du fører journal i en liten organisasjon der det ikke er inndeling i varegrupper, skriv inn posten "Generell varegruppe" i oppslagsboken og velg den i dokumentene, ellers kan det oppstå problemer ved månedsavslutning. I større bedrifter vil riktig implementering av denne analysen tillate deg å raskt motta de nødvendige kostnadsrapportene. En kostnadsdivisjon kan være et verksted, et nettsted, en egen butikk, etc., som det er nødvendig å samle inn kostnadsbeløpet for.

Produktgruppen er knyttet til de typer produkter som produseres. Inntektsbeløpet reflekteres av produktgrupper. I dette tilfellet, for eksempel, hvis ulike verksteder produserer de samme produktene, bør én produktgruppe angis. Hvis vi ønsker å se hver for seg inntektsmengden og kostnadsbeløpet for ulike typer produkter, for eksempel sjokolade- og karamellgodteri, bør vi etablere ulike produktgrupper når vi slipper råvarer i produksjon. Ved angivelse av kostnadsposter, veiledes i det minste av skatteloven, dvs. du kan spesifisere postene "Materialkostnader", "Arbeidskostnader" osv. Denne listen kan utvides avhengig av bedriftens behov.

Etter å ha spesifisert alle nødvendige parametere, klikker du på "Pass og lukk"-knappen. Nå kan du se ledningene.

Under videre regnskap, hvis du trenger å utstede en lignende etterspørselsfaktura, kan du ikke opprette dokumentet på nytt, men lage en kopi ved å bruke standardfunksjonene til 1C 8.3-programmet.

Algoritmer for å beregne gjennomsnittspris

Algoritme for å beregne gjennomsnittsprisen, ved å bruke eksemplet med "Apple jam"-posisjonen. Før avskrivning var det to kvitteringer for dette materialet:

80 kg x 1200 rubler = 96 000 rubler

Det totale gjennomsnittet på tidspunktet for avskrivning er (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088,89 rubler.

Vi multipliserer dette beløpet med 120 kg og får 130 666,67 rubler.

På tidspunktet for avskrivningen brukte vi såkalt glidende gjennomsnitt.

Så, etter avskrivningen, var det en kvittering:

50 kg x 1100 rubler = 55 000 rubler.

Det veide gjennomsnittet for måneden er:

(100 000 + 96 000 + 55 000)/(100 + 80 + 50) = 1091,30 rubler.

Hvis vi ganger det med 120, får vi 130 956,52.

Differansen 130 956,52 – 130 666,67 = 289,86 vil bli avskrevet ved slutten av måneden ved utførelse av rutineoperasjonen Justering av varekostnad (forskjellen på 1 kopek fra den beregnede oppsto i 1C på grunn av avrunding).

I dette tilfellet vil kostnadene for utgifter per måned være som følger:

100 kg x 1000 rubler = 100 000 rubler

20 kg x 1200 rubler = 24 000 rubler

Totalt er 124 000 rubler.

Viktig tillegg

Generering av fakturakrav og deres bruk for avskrivning krever oppfyllelse av en viktig betingelse: alt materiale som er avskrevet fra lageret må brukes til produksjon i samme måned, det vil si å avskrive hele verdien ettersom utgifter er korrekte. Dette er faktisk ikke alltid tilfelle. I dette tilfellet bør overføring av materialer fra hovedlageret reflekteres som en bevegelse mellom lagre, til en egen underkonto på konto 10, eller alternativt til et separat lager i samme underkonto som det er regnskapsført på. til. Med dette alternativet skal materialer avskrives som utgifter ved å bruke en materialavskrivningslov, som indikerer det faktiske antallet brukt.

Versjonen av loven trykket på papir bør godkjennes i regnskapsprinsippet. I 1C, for dette formålet, er dokumentet "Produksjonsrapport for et skift" gitt, der du for de produserte produktene kan avskrive materialer manuelt, eller, hvis standardprodukter produseres, utarbeide en spesifikasjon for 1 enhet av produktet på forhånd. Deretter, når du spesifiserer mengden ferdige produkter, beregnes den nødvendige mengden materiale automatisk. Dette arbeidsalternativet vil bli omtalt nærmere i neste artikkel, som også vil dekke slike spesielle tilfeller av avskrivning av materialer som regnskap for arbeidstøy og avskrivning av kundeleverte råvarer inn i produksjonen.

Produksjonog inventar

Mottak og avskrivning av varelager

Driften av mottak og avskrivning av varelager er helautomatisert i konfigurasjonen.

Adgang

For å registrere faktum om mottak av lagervarer (materielle eiendeler) på lageret fra leverandøren, brukes dokumentet "Mottak av varer og tjenester". Ved å bruke dette dokumentet legges informasjon om kostnadene, nomenklaturen og andre egenskaper til materielle eiendeler inn i informasjonsbasen. I tillegg kan mottak av varer og materialer på lageret registreres på grunnlag av dokumentene "Mottaksbestilling for varer", "Forhåndsrapport", "Varemottak", "Vareflytting" og noen andre dokumenter.

Informasjon om kostnaden for lagervarer i varehus lagres i informasjonsbasen batchvis. En batch er en samling av inventarvarer mottatt under ett dokument. Batchen er en kilde til informasjon om dokumentet som dannet partiet, om motparten som partiet ble dannet med, om avtalen som gjensidige oppgjør knyttet til partiet foretas under, om prisen på en enhet av varen osv. .

For de typer materielle eiendeler som det føres oppført etter serier, er det utviklet en mekanisme for lagring av seriesertifiseringsdata. Dette kan være sertifikater fra leverandører av materialer, og det kan også være sertifikater for ferdige produkter produsert av virksomheten. Behovet for å ta hensyn til sertifisering er angitt separat for hver vare.

Konfigurasjonen inneholder rapporter utformet for å analysere mottak og avhending av lagervarer. Informasjon om varebalansen, deres mottak og avhending i løpet av en gitt tidsperiode kan ses ved å bruke rapporten "Oppgave av varer i lager".

Avskrivning

Avhending av verdisaker fra lageret kan dokumenteres ved hjelp av dokumentet "Overføring av varer".

Når varer fjernes fra lageret som følge av salget, brukes dokumentet "Salg av varer og tjenester", og som følge av overføring til produksjon brukes dokumentet "Krav-faktura".
Generelt kan identiske eiendeler som tilhører ulike parter ha ulik verdi. I innstillingene for bedriftsregnskapspolicy bør du derfor velge en regel for å bestemme verdien av lagervarer når de fjernes fra lageret.
For å bestemme verdien av materielle eiendeler ved avhending, styres konfigurasjonen av metodene som er tillatt i russisk regnskap:

til gjennomsnittlig pris;
på bekostning av de første leveransene (FIFO);
på bekostning av de siste leveransene (LIFO).

Dessuten er den enkleste metoden å implementere til en gjennomsnittlig kostnad. Denne metoden krever ikke batchregnskap.
Ved bruk av LIFO- eller FIFO-metoder er det nødvendig med batchregnskap, siden leveringskostnaden er en egenskap til batchen. Batchen velges etter datoen for dokumentet som utgjør partiet.
Metoden for å avskrive verdisaker velges separat for hver type regnskap - styring, regnskap og skatt, i innstillingene for den tilsvarende regnskapstypen.

I noen tilfeller kan en forhåndsbestemt batch bli avskrevet, for eksempel hvis batchen ble reservert for en spesifikk kundeordre.
Ved å føre regnskap over kostnadene for forsendelser av lagervarer i sammenheng med varehus kan du senere få informasjon om kostnadene for eiendeler for hvert lager, som er praktisk å bruke til inventarformål, for å vurdere verdien av eiendeler tildelt hver vesentlig ansvarlig person.

På bokmerket Generell er lagt inn:

MOL / Underavdeling avsender- CMO, som inkluderte at materialene ble avskrevet.

MOL / Mottakerinndeling- CMO, som avskrevet materiale overføres til.

Debetkonto - kontoen som materialene er avskrevet til. Valget av konto avhenger av den valgte forretningstransaksjonen, men vanligvis er det det konto 401,20 Utgifter for inneværende regnskapsår Med 272 KEC.

Når du velger noen operasjoner, som det fremgår av navnene på selve operasjonene, er det nødvendig å fylle ut feltet Konto utenfor balansen.

For å finne inndatafeil i dokumentet, er det gitt en sjekk for samsvar med KPS for debetkontoen og KPS for kredittkontoene. Kontrollen kan utføres med knappen Sjekk samsvar med KPS verktøylinjen i den tabellformede delen av dokumentet.

I dokumentet kan du skrive ut Lov om avskrivning av varelager etter f. 0504230, Lov om avskrivning av bløt- og husholdningsutstyr etter f. 0504143, Regnskapsattest iht. f. 0504833. I felten Dokumenttype du kan velge ønsket alternativ.

Innlegg generert av dokumentet:

Behandling som lar deg avskrive materialer i 1C: BGU-programmet for en hvilken som helst spesifisert dato.

1. Under behandlingen må du angi avskrivningsdato. Da bør du velge en institusjon; IFO - om nødvendig; MOL - hvis du trenger å avskrive for en bestemt ansatt. Avmerkingsboks Av alle sett - materialer vil bli avskrevet for alle MOL.

2. Etter å ha trykket på knappen Henrette, vil behandlingen generere dokumenter for avskrivning av Helsedepartementet.

Merk følgende! Hvis du trykker på knappen Henrette to ganger vises en melding om mangel på materialer.

1C: Regnskapsprogrammet er et uunnværlig verktøy for å løse et bredt spekter av problemer i enhver bedrift. Dette verktøyet lar deg organisere og optimalisere regnskapsprosessen, noe som forenkler arbeidet til en regnskapsfører. Det er imidlertid viktig å gjøre alt nøye for å unngå feil som kan føre til ulike typer inkonsekvenser. På mange måter gjelder dette spesifikt arbeid med varer. I denne artikkelen vil vi se i detalj på hvordan du avskriver varer fra et lager i 1C. La oss finne ut av det. Gå!

Det er nødvendig å korrekt avskrive varer fra lageret for å unngå regnskapsfeil.

1C: Accounting-verktøyet lar deg løse problemet på to måter:

når en mangel oppdages under inventar, når det er nødvendig å fjerne de tilsvarende inventarelementene fra saldoene;
direkte gjennom "Avskrivning av varer".

Det skal bemerkes at i begge tilfeller opprettes et dokument "Avskrivning av varer". Forskjellen er at hvis dette er det første alternativet, opprettes dokumentet automatisk, og hvis det er det andre, opprettes det manuelt.

Opprett først en "Inventory"-fil. Vær oppmerksom på at "Inventar" ikke gjør posteringer på grunnlag av det, bare to dokumenter til: "Kapitalisering" og "Avskrivning".

For å opprette en inventarfil, åpne "Warehouse"-menyen, klikk deretter på "Inventory"-koblingen og klikk på "Create"-knappen. Bruk nå "Legg til" eller "Fyll"-knappene.

La oss si at du finner mangel på en enhet. For å balansere saldoene på lageret, må du i kolonnen "Faktisk mengde" legge inn et tall som tilsvarer den faktiske mengden materialer. Forskjellen vil umiddelbart vises i kolonnen "Avvik". Denne informasjonen kan lagres og skrives ut.

La oss nå se på prosessen med å lage et avskrivningsdokument. For å gjøre dette, klikk på "Opprett basert på"-knappen og velg deretter det aktuelle elementet. Deretter vil programmet erstatte alt automatisk, alt du trenger å gjøre er å klikke "Bestå". Etter dette kan du gå for å se på postingene for å forsikre deg om at nødvendig antall enheter er avskrevet.

Alt dette kan gjøres manuelt ved uavhengig å opprette og fylle ut filen "Avskrivning av varer". Metoden diskutert ovenfor er raskere og mer praktisk. På denne måten vil du løse problemet raskere og spare verdifull tid.

Slik kan du skrive av nødvendig mengde materialer fra lageret i 1C: Regnskapsprogrammet. Som du kan se, er oppgaven ganske enkel og kan løses veldig raskt. Skriv i kommentarfeltet om denne artikkelen hjalp deg, del, fortell andre brukere om opplevelsen din og still spørsmål du har om emnet.