Московський державний
Університет Культури
Тема: Офшорні Банки
- що вони собою представляють
і як їх можна використати
Студентки 2-го курсу 215 групи
Міллерман Н.Ю.
1999 р.
1) Вступ
2) Навіщо потрібен офшорний банк
3) Оподаткування
4) Контроль за обміном валюти
5) Вимоги до резервів та контроль за банком
6) Ефективний валютний менеджмент
7) Можливості для бізнесу
8) Вимоги щодо ліцензування
9) Процентні ставки
10) Конфіденційність
11) Капітал
12) Умови утворення офшорних банків
13) Законодавство
14) Формування офшорних банків
15) Банківська діяльність
16) Менеджмент в офшорних банках
Офшорні Банки оперують на офшорних (безподаткових та суворо конфіденційних) засадах. Офшорні Банки пропонують послуги лише нерезидентам тих держав, де ці банки започатковані. Наприклад, зареєстрований у Белізі офшорний банк може обслуговувати клієнтів із будь-яких країн, крім постійних жителів Беліза. У цьому полягає головна формальна відмінність офшорних банків від звичайних .
Що важливіше - це середовище, в якому оперує офшорний банк. Офшорні Банки ведуть фінансову та банківську діяльність у середовищі, вільної від податкового контролю та контролю за обміном валюти, тобто у безподаткових зонах і зонах з низькими податками, які зазвичай називають офшорними фінансовими центрами, ці умови часто також включають сприятливе банківське законодавство, помітно менш жорстке, ніж у більшості традиційних країн.
У більшості офшорних держав офшорні банки можуть контролюватись мешканцями будь-якої країни. В офшорній державі отримати ліцензію на банківську діяльність набагато простіше, ніж у звичайних країнах із їх жорстким контролем. Заснувавши офшорний банк, Ви можете покращити структуру свого бізнесу та отримати переваги перед Вашими конкурентами.
Навіщо потрібний офшорний банк?
Офшорні банки використовують у багатьох типових ситуаціях. Офшорні банки часто ґрунтуються вже існуючими звичайними банками або фінансовими установами з такими цілями:
для доступу до міжнародного кредитного ринку;
для доступу до міжнародних мереж кореспондентських рахунків;
Для забезпечення клієнтів позиками, на умовах, ефективних з погляду оподаткування;
Для забезпечення таємності банківських операцій клієнтів;
Однак офшорні банки можуть бути засновані і задоволення потреб маленьких груп або навіть однієї людини. Офшорні банки зазвичай орієнтуються задоволення потреб дуже забезпечених людей. Переваги офшорних банків двовимірні. Як банківська установа, так і клієнти виграють завдяки офшорному статусу банку.
Оподаткування
Офшорні банки або звільнені від податків, або податки зменшено до кількох відсотків від прибутку, це дозволяє офшорному банку не тільки генерувати великий чистий прибуток, але й забезпечує його стабільність завдяки виключенню можливості непередбачуваних ефектів податкової політики звичайних країн. Чи не стягуються податки на джерело прибутку, на банківські відсотки, дивіденди та інші аналогічні платежі. Витрати обмежуються адміністративними витратами та щорічним митом за оновлення офшорного статусу. Доходи офшорного банку від валютних операцій, від участі у наданні синдикатних позик та грошовому ринку, від операцій із цінними паперами та вкладами можуть бути захищені від високих ставок податків, що застосовуються щодо звичайних банків та фінансових установ. До останніх може застосовуватися і податок на одержувані відсотки. У разі офшорних банків податки на джерело прибутку, на банківські відсотки, дивіденди та інші аналогічні платежі не стягуються, а витрати обмежуються адміністративними витратами та щорічними платежами за підтримку офшорного статусу.
Контроль за обміном валюти
Відсутність контролю над обміном валюти природно дозволяє офшорному банку переміщати фонди з більшою свободою і гнучкістю, ніж у галузі, де цей контроль є. Офшорний банк зможе використовувати цю підвищену гнучкість, будучи здатним здійснювати платежі негайно, особливо в ринкових умовах, що постійно змінюються.
Для надання клієнтам інших послуг, неможливих у звичайних країнах із їх жорстким регулюванням;
Задля забезпечення клієнтів гарантійними листами;
Для прийому вкладів із неконтрольованих джерел;
Для уникнення обмежень на відношення боргів до майна та на дачу позичок, типових для країн із більш жорстким регулюванням;
Для уникнення величезних вимог до мінімального капіталу, що накладаються країнами з більш жорстким регулюванням;
Для оперування без обмежень над ринком цінних паперів;
для обходу посередників при деяких фінансових операціях;
Для мінімізації політичного ризику (який може бути високий у деяких Східноєвропейських країнах, наприклад);
Для покращення іміджу Вашої групи;
Офшорні банки можуть ґрунтуватися не лише банками чи фінансовими установами, а й корпоративними групами для здійснення зовнішніх позик або для консолідації фінансових та банківських операцій групи. Наприклад, якщо Ваша компанія залучена до міжнародної торгівлі та поводження з фінансовими ресурсами здійснюється за допомогою зовнішнього банку, досить розумно заснувати свій власний офшорний банк. Ви також можете побажати використовувати офшорний банк як центр менеджменту однієї або багатьох іноземних валют. Часто великі, а ще частіше – середні компанії мають власні офшорні банки, які займаються їх грошима та поточними рахунками їхніх підрозділів. Таким чином, якщо група Ваших компаній потребує банківських послуг, має сенс заснувати Ваш власний офшорний банк, щоб Ви могли здійснювати перекази постійним клієнтам та постачальникам, оформляти документи про кредит тощо. через Ваш власний банк. p align="justify"> Діяльність міжнародних фінансових компаній може також включати офшорну банківську діяльність, наприклад видобуток зовнішніх позик, забезпечення фінансової підтримки клієнтів і груп, зниження або факторизацію групових та інших боргів і надання корпораціям кредитів на умовах. вигідних з погляду оподаткування. Лізинг обладнання через офшорну фінансову компанію – ще одна корисна концепція. Ця діяльність може вестися як для забезпечення продавця засобами для лізингу клієнтам, так і для того, щоб фінансувати цінні придбання групи.
Вимога до резервів та контроль за банком
Вимоги до резервів, структури капіталу, ліквідності фондів та обов'язкового страхування вкладів мінімальні або взагалі відсутні. Контроль з боку аудиторів та місцевих агенцій дуже помірний. Оперування офшорними банками здійснюється через компанії з управління та інші банки на основі спеціальних угод.
Ефективний валютний менеджмент.
Використання офшорного банку як центр валютного менеджменту корпоративної групи дозволяє гнучко та ефективно (з погляду податків) контролювати розкриття обмінних операцій. Доходи та втрати групи від обміну, як реалізовані так і нереалізовані, можуть бути консолідовані, що призведе до виграшу як у витратах, так і з погляду адміністрування. Сумарний ризик обмінних операцій може бути зменшений, а витрати на підстрахування та позики - мінімізовані. Доходи від обміну, внески, знижки та відсотки за кредитами можуть розглядатися на груповій основі та найефективнішим з погляду податків чином. Централізація валютного менеджменту забезпечує більш безпосереднє залучення у роботу скарбника групи та її велику гнучкість.
Можливості для бізнесу
Операції з єврозобов'язаннями (американські облігації для Європейського ринку) та позики в іноземній валюті часто здійснюються за посередництва офшорного банку, щоб максимізувати сумарний податковий ефект шляхом оптимального розподілу фондів усередині групи. Вільний прибуток групи від фінансової діяльності, знижки за рахунок факторизації боргів та інтерес, отриманий від лізингу або аналогічних операцій, можуть бути захищені від високих податкових ставок, що застосовуються у звичайних країнах. Ведучи банківську діяльність через офшорний банк, корпоративна група зможе здійснювати ці операції без регулюючого втручання місцевої влади.
Загалом, корпоративна група має намір максимізувати ставлення витрат до прибутків у областях з високими податками, одночасно захищаючи.
Вимоги щодо ліцензування
Вимоги до ліцензування для офшорних банків значно спрощені, ці ліцензії доступні широкому колу клопотання. На відміну від більшості держав світу, офшорні країни не вимагають від іноземного клопотання про ліцензію бути "Банком Світового Класу". Подібна ліцензія може бути видана маленькому банку, фінансовій установі, торговій компанії та навіть приватній особі.
Відсоткові ставки
Офшорний банк здатний нарощувати базу вкладів більш швидкими темпами, ніж традиційні конкуренти. Клієнти виграють завдяки звільненню від сплати податків з одержуваних відсотків, до того ж нижчі ставки прибуток дозволяють офшорному банку запропонувати більш конкурентоспроможний рівень процентов. Якщо клієнт також здатний реструктуризувати свої активи за допомогою офшорного трасту або інвестиційної холдингової компанії, його прибуток не оподатковуватиметься за місцем його проживання, а його вклади не контролюватимуться з погляду обміну валют.
Зареєстроване в офшорній зоні (наприклад, у Люксембурзі, на Нормандських або Багамських островах, на острові Кіпр і т.д.), яке має такі характерні відмінності:
Не має права працювати з резидентами країни реєстрації банку (це основна відмінність всіх офшорних зон);
Необхідна величина сплаченого статутного капіталу менша, ніж у розвинених країнах Заходу, а також у більшості інших країн;
Банк може отримати повне звільнення з податків;
Зазвичай закони про обов'язкові резерви, правила кредитування та здійснення інвестицій менш суворі, ніж у розвинених країнах;
Відносно невеликий час, який необхідний створення офшорного банку;
При установі банку допускається використання номінальних директорів та акціонерів (проте справжні власники повинні бути відомі місцевій владі, інакше банку не видадуть ліцензію);
Валютного контролю за операціями поза країною реєстрації банку майже завжди немає.
Згідно з існуючою аналітичною інформацією, офшорні банки створюються з цілями:
отримання доступу до міжнародної мережі кореспондентських відносин;
Забезпечення зовнішньоторговельних операцій материнської компанії та афілійованих фінансових та комерційних структур;
Розширення спектра банківських послуг кредитної установи;
Кредитування комерційних та фінансових структур;
Доступ до міжнародних фінансових організацій;
Емісії фінансових продуктів;
Оптимізації фінансових потоків усередині існуючої фірми.
Як правило, офшорні банки створюються резидентами країн із високим рівнем оподаткування, а також країн, у яких створені та успішно функціонують ефективні системи валютного контролю. При цьому необхідно розуміти, що офшорний банк є лише ланкою в ланцюзі фінансових структур, покликаних здійснювати різноманітні фінансові операції на користь своїх клієнтів. Найчастіше в такий ланцюг фінансових структур входять безпосередньо офшорний банк, а також інвестиційна компанія, страхова компанія, трастова компанія та зовнішньоторговельна фірма, що об'єднуються у результаті в холдинг або фінансово-промислову групу. До завдань офшорного банку, що входить до такого холдингу або фінансово-промислової групи, належать фінансове забезпечення та банківське обслуговування даних утворень.
Поняттям "офшорний банк" можуть бути позначені кредитна установа або офшорний банк з обмеженою банківською ліцензією, а також офшорний банк з генеральною банківською ліцензією. Генеральні банківські ліцензії (ліцензії типу "А") на ведення фінансових операцій у найбільш престижних офшорних юрисдикціях можуть бути видані лише великим та досить широко відомим банкам. Невеликим банкам, які нещодавно працюють у банківському бізнесі, які ще не мають напрацьований "капітал" довіри з боку своїх клієнтів або ділових партнерів, можуть бути видані ліцензії типу "Б1" і "Б2". офшорний банк може мати офіс та персонал для здійснення необхідних процедур. Власниками офшорних банків можуть бути лише іноземні стосовно тієї юрисдикції, в якій розташований офшорний банк, фізичні та юридичні особи. офшорний банк може бути зареєстрований за наявності офшорної банківської ліцензії.
Примітка. Термін "офшор" вперше з'явився в одній із газет на східному узбережжі США наприкінці 50-х років. XX ст. Йшлося про фінансову організацію, що перемістила свою діяльність, яку уряд США бажав контролювати та регулювати, на територію зі сприятливим податковим кліматом.
Найбільш поширені офшорні банки "без персоналу". Вони поділяються на дві категорії: внутрішньофірмові та керовані.
Внутрішньофірмові банки є з точки зору реєстрації та управління ними найбільш доступними як для приватних осіб, так і для фінансових компаній. Вони діють на підставі спеціальних угод з банком, що патронується, що забезпечує бізнес офшорного банку. Обмежувальна ліцензія надає право обслуговувати вузьке коло клієнтів, як правило, своїх акціонерів або осіб, зазначених у ліцензії. Такі офшорні банки з обмеженою ліцензією не мають функціонуючого офісу та персоналу в юрисдикції своєї офіційної реєстрації. Внутрішньофірмові офшорні банки можуть вступати у кореспондентські відносини з іншими банками та здійснювати деякі види банківських операцій.
Примітка. За останні два роки європейці вивели з офшорних зон понад 500 млрд дол. США, пише видання Market Watch із посиланням на дослідження Financial News. Вилученню коштів сприяли як важкі економічні умови, так і податкові амністії у низці європейських країн (Фінанс. 15.02.2010).
Керовані банки працюють на базі резидентського банку з генеральною ліцензією та на основі спеціальної угоди між сторонами. Банк-резидент може наділятися певними функціями (застерігаються у спеціальній угоді):
Адміністративними (ведення бухгалтерії та реєстру акціонерів, контакти з місцевою владою, аудиторами тощо);
Виконання вступних та вихідних транзакцій;
Випуск депозитних сертифікатів;
Випуску фінансових інструментів, які обслуговують зовнішньоторговельну діяльність (акредитиви, інкасо, гарантії тощо);
Ведення кредитних та інших банківських операцій згідно з ліцензією офшорного банку.
У багатьох юрисдикціях офшорні банки "без персоналу" можуть виконувати ті самі банківські операції, що й звичайні резидентські банки.
Акціонерний капітал банків цього типу може змінюватись від 0,5 до 1,5 млн дол. США залежно від юрисдикції.
Керовані банки "без персоналу" в ієрархії банківських структур займають місце між престижними резидентськими банками та офшорними банками з обмеженою банківською ліцензією.
Будучи досить привабливим інструментом для здійснення фінансових операцій, спрямованих на легалізацію (відмивання) злочинних доходів та фінансування тероризму, офшорні банки також достатньо доступні з точки зору їх створення (реєстрації) у тій чи іншій офшорній зоні (крім цього, для процесу їх функціонування потрібно невеликий штат співробітників). Так, для реєстрації офшорного банку необхідно подати документи, в яких зазначаються основні положення про діяльність банку, що створюється, відомості про його акціонерів:
Заява на реєстрацію;
Установчий договір (або документ, що його замінює) та витяг із протоколу засідання засновників;
Відомості (у вигляді анкет) про осіб, що його засновують, і в деяких випадках - про керівництво офшорного банку, що створюється.
Після розгляду документів центральними банками відповідних держав чи державними реєструючими компаніями виноситься рішення про реєстрацію (при розгляді документів можуть бути запитані додаткові документи).
Примітка. Відповідно до Наказу ФСФМ Росії від 08.05.2009 N 103 перелік основних ознак незвичайних угод розширено з 25 до 60 пунктів. Додаткові ознаки з'явилися, зокрема, визначення якості угод на ринку цінних паперів, при лізингових операціях та угодах з нерухомістю, виплаті призів, придбанні ювелірних виробів, злитків, каменів, а також при здійсненні поштових переказів.
Щодо персоналу та інших засобів забезпечення діяльності офшорного банку слід сказати, що в більшості офшорних зон банки з будь-яким видом ліцензії повинні мати зареєстрований офіс (юридичну адресу), зареєстрованого агента (тобто юридичну чи фізичну особу, яка представляє їхні інтереси в країні реєстрації) ) та зареєстрованого секретаря банку. На зазначених осіб покладається обов'язок щорічного подання до центрального банку країни копій фінансових звітів, а також балансів прибутків та збитків, внесення річних ліцензійних платежів та деякі інші обов'язки.
Все листування зберігається в архівах секретарських компаній. У офшорних компаніях необов'язково вести бухгалтерський облік. офшорна компанія може мати штатних співробітників за місцем реєстрації, користуючись у своїй послугами секретарських компаній.
Офшорний банк – це фінансова установа, зареєстрована в країні або на території, де діють закони, які повністю або частково скасовують оподаткування компаній, створених нерезидентами. Тобто, їх клієнтами можуть бути лише юридичні особи або громадяни інших країн. Ще однією особливістю цієї фінансової установи є заборона на здійснення операцій у межах юрисдикції, де вона зареєстрована.
Різновиди фінансових установ
На території з пільговим оподаткуванням дозволяється створювати такі:
- З повною ліцензією. Ці фінансові установи мають ліцензію, що дозволяє займатися всіма видами банківських операцій поза приймаючої країни.
- З обмеженою ліцензією. Банки мають право проводити фінансові операції лише з тими корпораціями, особами, країнами, які зазначені у їхній ліцензії.
- Керовані банки або без персоналу. Створюються та функціонують на базі установи з повною ліцензією на підставі договору про співпрацю.
- Представницькі. Їх характерно наявність ліцензії як тієї країни, де вони здійснюють своєї діяльності, а й ліцензій інших держав, де відкрито їх представництва.
Мета створення
Офшорний банк – це ефективний інструмент для економії грошей бізнесу, а й реальний доступ до міжнародних фінансових потоків. Створивши його, клієнт:
- отримує доступ до міжнародних банків;
- має забезпечення будь-якою валютою всіх зовнішніх операцій, що здійснюються материнською компанією чи її афілійованими структурами;
- розширює спектр банківських послуг своїх компаній;
- відкриває доступ до ринку міжнародного кредитування.
Особливості офшорних банків
Офшорні банки мають певні привілеї у порівнянні з іншими фінустановами у своїх країнах.
По-перше, рівень їхнього оподаткування низький або взагалі відсутній; по-друге, мінімальний рівень сплаченого статутного капіталу у них нижчий, ніж у класичних банків, які функціонують у зонах із лояльним оподаткуванням.
По-третє, щоб створити кредитну установу в офшорі, не потрібно витрачати багато часу – все робиться швидко і без великої бюрократичної тяганини; по-четверте – практично повна свобода кредитування та здійснення інвестиційних операцій у зв'язку з відсутністю фінансового контролю та обов'язкових нормативів резервування.
Переваги рахунків
На сьогоднішній день залучають багатьох, адже за їх допомогою можна не лише оптимізувати свої витрати, пов'язані з оплатою платежів до скарбниці держави, а й:
Критерії вибору
Гроші не люблять поспіху, тому всі фінансові операції потрібно ретельно обмірковувати та постійно перевіряти репутацію майбутніх контрагентів. Займаючись пошуком фінансової установи, зареєстрованої в офшорній зоні, необхідно звертати увагу абсолютно на всі дрібниці, будь-які негативні відгуки, які спливають під час репутації майбутнього партнера.
Спочатку було б добре проаналізувати його фінансову звітність, вона зазвичай знаходиться у вільному доступі на сайті банку. Далі обов'язково потрібно ознайомитись із складом бенефіціарів фінансової установи та звірити її зі списками Інтерполу, а також інших міжнародних організацій, які шукають шахраїв у всьому світі. Якщо список акціонерів закритий чи неповний, це має насторожити – може краще пошукати більш відкритий банк.
Також майбутньому клієнту фінансової установи варто звернути увагу на його масштабність, кількість представництв у різних країнах, обсяги операцій тощо: великі банки закрити складніше, ніж малі.
Великий вплив на стабільність банку має також консервативний підхід до кредитних, депозитних, інвестиційних та інших операцій. Фінансові установи, які практикують традиційні, перевірені століттями методи діяльності не пропонують своїм клієнтам величезних доходів, але водночас і ризикують їх засобами.
Список найпопулярніших офшорних банків
Список фінансових установ у зонах з лояльним оподаткуванням величезний і виділити там найрейтинговіші банки дуже складно. Нижче буде просто надано список найпопулярніших серед громадян СНД офшорних банків:
- ANDBANK перебуває під юрисдикцією князівства Монако. Належить цей заклад двом андоррським сім'ям. Щоб скористатися його послугами, необхідно мати щонайменше 500 тисяч євро. У зв'язку з цим клієнтами банку є лише багаті та успішні компанії з мінімальним річним доходом близько 7 млн. євро. Також для своїх клієнтів ANDBANK надає безкоштовні послуги оформлення посвідки на проживання.
- APANLAGEs Privatbank AG – швейцарська установа, створена латвійцями, дуже приваблює компанії та громадян з Прибалтики та СНД, тому що тут дуже добре розуміють їхні проблеми та можуть допомогти провести всі необхідні операції. Тут будуть раді клієнтам із мінімальним внеском від 100 тисяч євро.
- BANCO Espirito Santo має. Сам банк входить до найвідомішої іспанської фінансової групи, яка вже протягом 140 років надає своїм клієнтам якісні фінансові послуги.
Що таке офшори та як з ними працювати: Відео
Реєстрація компанії в будь-якій класичній офшорній юрисдикції не передбачає обов'язку відкривати рахунок у цій самій державі, однак у деяких випадках потрібно відкриття рахунку саме в офшорному банку.
Офшорний банк– це банк, зареєстрований та здійснює свою діяльність у державі, що належить до офшорів (). Діяльність таких банків може регулюватися як звичайним законодавством країни, і спеціальним законом про офшорні банки. В останньому випадку найчастіше йдеться про банки, які надають банківські послуги нерезидентам.
До вибору офшорного банку для відкриття рахунку необхідно підходити ретельно, оскільки зазвичай це невеликі банки і часто неорієнтовані на російських клієнтів. Рахунок в офшорному банку може бути відкритий на юридичну або фізичну особу. Інформацію про необхідні документи для відкриття різних типів рахунків ви можете уточнити у спеціалістів нашої компанії.
На практиці відкриття рахунку в офшорному банкунеобхідно у двох основних випадках:
- для побудови «єдиної структури», коли рахунок відкривається у тій самій офшорній зоні, де зареєстровано компанію. Докладніше про переваги таких єдиних структур ви можете уточнити у фахівців нашої компанії.
- для обслуговування банківського рахунку у державі, яка має мінімальну кількість угод про співпрацю з іншими країнами світу та не має жодних міжурядових угод із країнами СНД. І тут країна реєстрації компанії значення немає.
Для побудови зазначених «єдиних структур» компанія Tax House готова допомогти у відкритті рахунків в офшорних банках Беліза, Маврикії, Панами, Сейшельських островів, Сент-Вінсента та Гренадини. Так найвідоміший із таких банків – Barclays Bank, що має філії в Маврикії та Сейшелах. У Белізі наша компанія пропонує відкриття рахунків Atlantic International Bank, Heritage International Bank та інших місцевих банках.
Серед офшорних банків для відкриття рахунків на компанії, зареєстрованих у будь-якій офшорній юрисдикції, можна виділити Loyal Bank, який має російськомовну підтримку, зручний інтернет-банк та зручне банківське обслуговування. Особливою перевагою є наявність у нас партнерської угоди з даним банком, що дозволяє здійснювати всі дії щодо відкриття банківського рахунку у нас в офісі, та дає можливість додаткової підтримки щодо обслуговування вже відкритих рахунків.
З переліком банків (у тому числі офшорних банків) у яких наша компанія може надати послуги з супроводу процедури відкриття рахунку, представлений у нашому . Однак цей перелік банків не є вичерпним, оскільки наша компанія має партнерів у різних країнах світу, які можуть сприяти у відкритті рахунків та в інших офшорних банках.
У разі відсутності цікавої для вас офшорної зони або конкретного банку для відкриття рахунку в переліку пропонованих нами банків, будь ласка, зв'яжіться зі спеціалістами компанії Tax House для уточнення можливості відкриття рахунку в банку, що вас цікавить (країні).
До категорії офшорних належать банківські установи, діяльність яких сконцентрована на одній із офшорних зон. Їхня робота супроводжується деякими особливостями, головною відмінністю є можливість надавати послуги виключно нерезидентам цієї юрисдикції. Клієнтами можуть бути громадяни будь-яких країн, крім тієї, де зареєстровано офшорний банк. Здійснювати будь-які банківські операції всередині юрисдикції вони не уповноважені, їхня робота полягає в тому, щоб діяти на користь клієнтів, у т.ч. з України.
Простіше кажучи, офшорний банк – це банківська установа, яка зареєстрована в одній юрисдикції, але надає послуги громадянам інших країн або представникам інших юрисдикцій. Найчастіше такі банки знаходяться на території держав, які навіть на запит судових органів не надаватимуть інформацію про власника та стан рахунку, якщо податкові угоди з країною проживання клієнта не укладені. Класичними прийнято вважати офшорні банки, зареєстровані у країнах, де можна відкрити офшорну компанію та вести діяльність у сфері міжнародного бізнесу, значно знизивши податковий тиск.
Чим офшорні банки такі привабливі
Відкриття рахунку в одному з офшорних банків сьогодні є затребуваним через багато переваг. Зокрема, власник рахунку може розраховувати на:
- широкий перелік податкових пільг;
- відсутність обмежень валютного контролю та банківського регулювання на місцевому рівні;
- невисокі витрати адміністративного та установчого плану;
- гарантію конфіденційності;
- мультивалютну маневреність вкладів;
- професійне керування капіталом.
Крім того, клієнти офшорного банку отримують доступ до міжнародного ринку кредитів, а також мережі банківських кореспондентських рахунків.
Докладніше про переваги
- Широкий список податкових пільг. Від клієнтів потрібна сплата лише разового реєстраційного та внесення ліцензійного (щорічного) зборів. Податок з прибутку передбачено лише деяких юрисдикціях й у невеликому розмірі.
- Відсутність обмежень валютного контролю та банківського регулювання на місцевому рівні. Ця перевага уможливлює ведення валютних рахунків і за кордоном, і в країні реєстрації. Щодо норм банківського регулювання, на офшорний сектор вони не поширюються, відповідно, немає вимог щодо резервів, рівнів ліквідності, інших обмежень банківської практики. Офшорні банки не купують казначейські зобов'язання уряду чи Центрального банку держави і не дотримуються його облікової ставки.
- Низькі витрати на банківські послуги. Очевидно, що зниження таких витрат при відкритті рахунку в офшорному банку дозволяє вести бізнес більш ефективно. При обслуговуванні компанії у звичайному іноземному банку витрати на адміністрування рахунку, як правило, набагато вищі. Найчастіше офшорний банк є іноземним розрахунковим рахунком та платіжним центом фінансово-промислової групи, холдингу. Можна відкрити депозити та поточні рахунки.
- Гарантія конфіденційності. Офшорні банки припускають легальне використання номінального сервісу. Крім цього, дозволено випуск акцій на пред'явника. Клієнтам гарантують таємницю банківського рахунку. Ще одним важливим плюсом є можливість відкрити анонімний рахунок. Щоправда, існують ситуації, коли офшорний банк зобов'язаний надати інформацію правоохоронним органам. Це регламентовано низкою міжнародних угод щодо взаємодії у сфері оподаткування, підписаних останнім часом. Але угоди поширюються на обмежену кількість країн-учасниць і можливі у виняткових випадках, наприклад, коли ведеться судовий розгляд.
- Мультивалютна маневреність вкладів обумовлена глобальним характером офшорних банків. Кошти вкладників захищені завдяки можливості розосередити активи в межах різних стабільних офшорних зон із найбільш вигідними умовами. Таким чином, капітал буде у безпеці від усіляких ризиків, включаючи знецінення.
- Професійне управління капіталом полягає у пропозиції банку взяти на себе не лише надання традиційного пакету послуг, але ще й трастове управління активами.
Навіщо створювати рахунок в офшорному банку
Окрім звичайних операцій, доступних у традиційному банку, офшорний рахунок дозволяє:
- комфортно здійснювати зовнішню торгівельну діяльність, постачальнику не доведеться конвертувати гривні, оскільки оплата імпортних поставок можлива за рахунок коштів у гривні на банківському кореспондентському рахунку, причому без валютного контролю;
- використовувати мультивалютні рахунки для роботи з валютами країн Східної Європи та СНД.
Послуги офшорного банку допоможуть відмовитись від допомоги посередників при здійсненні деяких операцій (для фінансових компаній) та скоротити витрати. За конвертації гривні банки стягнуть 0,5-1% комісії, а офшорний рахунок дозволить здійснити операцію за 0,25% комісійного збору. Як стверджують експерти, вже за тиждень можна окупити витрати на офшорний рахунок навіть за середнього рівня активності таких операцій.
Де краще відкрити офшорний рахунок
Вибір юрисдикції залежить від цілей вашого бізнесу. У будь-якому випадку, буде забезпечена безпека коштів та конфіденційність, але можна отримати додаткові переваги в галузі оподаткування.
За детальними консультаціями пропонуємо звертатися до фахівців Finance Business Service.
Замовити послугу
з нашими фахівцями
Залишились питання?
Запишіться на професійну консультацію
Отримати консультацію
Новини
#Офшори #Офшорні схеми #Офшорний рахунок #Офшорні зони #Банки #Бізнес #Дивіденди #Захист активів #Трансфертне ціноутворення
17 вересня пройде IEO Band Protocol. Token Sale буде у стандартному лотерейному форматі. Crowdsale пройде на їхній платформі Binance Launchpad. Як і в минулих IEO користувачі матимуть можливість покупки валюти лотерейним форматом, ті хто не встигнуть взяти участь, мають можливість брати участь у...
6 вересня Кабінет міністрів підтримав законопроект про ратифікацію Угоди між урядами України та США для покращення виконання податкових правил та застосування положень закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA) та...